Neu hier Holen Sie sich den kostenlosen Newsletter Oblivious Investor bietet einen kostenlosen Newsletter mit Tipps für wartungsarme Investitionen, Steuerplanung und Altersvorsorge. Mehr als 16.000 E-Mail-Abonnenten: Die Artikel werden Montag und Freitag veröffentlicht. Sie können sich jederzeit abmelden. Kapitalgewinne und - verluste: Kurzfristig und langfristig Wenn Sie etwas (wie einen Aktienanteil) für mehr verkaufen, als Sie es bezahlt haben, werden Sie im Allgemeinen auf die Wertsteigerung besteuert. Diese Wertsteigerung wird als Kapitalgewinn bezeichnet. Die Höhe des Gewinns wird als Erlös aus dem Verkauf berechnet, abzüglich Ihrer Kostenbasis8221 im Vermögenswert. Was ist Kostenbasis In den meisten Fällen ist Ihre Kostenbasis in einem Vermögenswert einfach der Betrag, den Sie für diesen Vermögenswert bezahlt haben, einschließlich aller Maklerprovisionen, die Sie für die Transaktion bezahlt haben. BEISPIEL: Lauren kauft einen Anteil an Google-Aktien für 250, einschließlich Maklerprovisionen. Sie besitzt es für zwei Jahre und verkauft es für 400. Ihre Kostenbasis ist der Betrag, den sie dafür bezahlt hat: 250. Ihr Gewinn wird wie folgt berechnet: 400 (Verkaufserlös) 8211 250 (bereinigte Kostenbasis) 150 (Kapital Gewinn) Langfristige Kapitalgewinne und kurzfristige Kapitalgewinne Der Steuersatz, der auf einen Kapitalgewinn angewandt wird, hängt davon ab, ob es sich um einen langfristigen Kapitalgewinn (LTCG) oder einen kurzfristigen Kapitalgewinn (STCG) handelt. Wenn der betreffende Vermögenswert für ein Jahr oder weniger gehalten wurde, handelt es sich um einen kurzfristigen Kapitalgewinn. Wenn der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wurde, ist dies ein langfristiger Kapitalgewinn. STCGs werden mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Im Gegensatz dazu werden LTCGs zu den gleichen Sätzen besteuert wie qualifizierte Dividendenerträge. Das heißt, alle langfristigen Veräußerungsgewinne, die in den höchsten (39,6) Steuerklasse fallen, werden mit einem Satz von nur 20 besteuert werden, werden alle LTCGs, die in die 25-35 Steuerklasse fallen, mit einem Satz von nur 15, und besteuert werden Werden LTCGs, die in die 10 oder 15 Steuerklasse fallen, nicht besteuert. Ein wichtiger Takeaway hier ist, dass, wenn youre jemals in Erwägung Verkauf einer Investition, die im Wert erhöht hat, könnte es eine gute Idee, darüber zu denken, halten das Vermögen lang genug für den Kapitalgewinn als langfristig betrachtet werden. Beachten Sie, dass ein Kapitalgewinn nur erfolgt, wenn der Vermögenswert verkauft wird. Dies ist wichtig, weil es bedeutet, dass Schwankungen im Wert des Vermögenswertes nicht als steuerpflichtige Ereignisse betrachtet werden. BEISPIEL: Beth kauft zehn Aktien der Honda Motor Company zu je 25 Stück. Fünf Jahre später besitzt Beth noch die Aktien und der Preis pro Aktie ist auf 45 gestiegen. In den fünf Jahren ist Beth nicht verpflichtet, irgendwelche Steuern auf die Wertsteigerung zu zahlen. Sie muss nur eine Steuer auf dem LTCG zahlen, wenn sie die Aktien verkaufen will. Besteuerung von Investmentfonds Investmentfonds sind Sammlungen von sehr vielen anderen Anlagen. Zum Beispiel kann ein Investmentfonds Tausende von verschiedenen Aktien sowie eine beliebige Anzahl von anderen Investitionen wie Anleihen oder Optionskontrakte besitzen. Jedes Jahr ist ein Investmentfonds (wie jeder andere Investor) für die Einkommensteuer auf die im Laufe des Jahres anfallenden Nettoveräußerungsgewinne verantwortlich. Jedoch zahlt jeder der Fondsaktionäre anstelle des Investmentfonds, der diese Steuern selbst bezahlt, Steuern auf ihren Anteil der damit verbundenen Gewinne. (Jedes Jahr wird jeder Anteilseigner8217s Teil der Gewinne ihr auf Form 1099-DIV gemeldet, die von der Fondsgesellschaft gesendet wird.) Was macht die Situation kontraintuitiv ist, dass in einem bestimmten Jahr die Kapitalgewinne realisiert durch den Fonds variieren können ( Manchmal erheblich) aus der tatsächlichen Wertveränderung der Fondsanteile. BEISPIEL: Deborah kauft eine Aktie des Investmentfonds XYZ am 1. Januar für 100. Bis zum Ende des Jahres, die Investitionen, die der Fonds besitzt (im Durchschnitt) sank im Wert, und Deborahs Anteil des Investmentfonds ist jetzt im Wert von 95. Im Laufe des Jahres hat der Investmentfonds jedoch nur eine Aktie aus dem Portfolio verkauft. Diese Aktie wurde für einen kurzfristigen Kapitalgewinn verkauft. Deborah wird für die Zahlung der Steuer auf ihren Anteil am Kapitalgewinn verantwortlich sein, trotz der Tatsache, dass ihr Anteil am Investmentfonds im Wert gesunken ist. Beachten Sie, wie auch in Jahren, wenn der Wert sinkt, ist es möglich, dass die Anleger für die Zahlung der Steuern auf einen Gewinn verantwortlich sein wird. Natürlich ist auch das Gegenteil der Fall. Es kann Jahre geben, in denen der Fonds steigt, aber der Verkauf von Kapitalanlagen im Portfolio des Fonds8217 resultiert in einem Nettokapitalverlust. Und damit die Investoren haben eine Erhöhung des Wertes ihrer Bestände, aber sie müssen keine Steuern zahlen vorerst. Kapitalgewinne aus dem Verkauf Ihres Hauses Verkauf eines Hauses, dass Sie im Besitz für viele Jahre haben kann zu einem sehr großen langfristigen Kapitalgewinn führen. Glücklicherweise ist es wahrscheinlich, dass Sie ausschließen können (das heißt, nicht zahlen Steuern auf) einen großen Teil 8212 oder sogar alle 8212 von diesem Gewinn. Wenn Sie drei Anforderungen erfüllen, dürfen Sie bis zu 250.000 Gain ausschließen. Die drei Voraussetzungen sind wie folgt: Für die zwei Jahre vor dem Verkaufsdatum haben Sie den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Hauses nicht ausgeschlossen. Während der fünf Jahre vor dem Datum des Verkaufs, besaßen Sie das Haus für mindestens zwei Jahre. Während der fünf Jahre vor dem Datum des Verkaufs, lebten Sie im Haus als Ihr Hauptwohnsitz für mindestens zwei Jahre. Um die zweite und dritte Anforderung zu erfüllen, müssen die zweijährigen Zeiträume nicht zwingend aus 24 aufeinanderfolgenden Monaten bestehen. Für die gemeinsame Anmeldung von Ehepaaren steht ein maximaler Ausschluss von 500.000 zur Verfügung, wenn beide Ehegatten die ersten und dritten Anforderungen erfüllen und mindestens ein Ehepartner die zweite Voraussetzung erfüllt. BEISPIEL: Jason kaufte ein Haus am 1. Januar 2012. Dort lebte er bis zum 1. Mai 2013 (16 Monate). Er zog dann in eine andere Stadt (ohne seine ursprüngliche Heimat zu verkaufen) und lebte dort bis zum 1. Januar 2014. Am 1. Januar 2014 zog Jason wieder in seine ursprüngliche Heimat zurück und lebte dort bis zum 1. Oktober 2014 (9 Monate), als er die Haus für einen 200.000 Gewinn. Jason kann den Gewinn ausschließen, weil er alle drei Anforderungen erfüllt. Die Tatsache, dass Jason nicht über 24 aufeinander folgenden Monaten mit dem Haus als seine Hauptwohnung nicht verhindern, dass er den Ausschluss des Gewinns. Capital Losses Natürlich geht es nicht immer genau wie geplant. Wenn Sie etwas für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, entstehen Sie, was als ein Kapitalverlust bekannt ist. Wie Kapitalgewinne sind die Kapitalverluste entweder kurzfristig oder langfristig, je nachdem, ob die Haltedauer des Vermögenswertes größer als oder kleiner als ein Jahr war, charakterisiert. Jedes Jahr addieren Sie alle Ihre kurzfristigen Kapitalverluste und abziehen sie von Ihren kurzfristigen Kapitalgewinnen. Dann addieren Sie alle Ihre langfristigen Kapitalverluste und abziehen sie von Ihren langfristigen Kapitalgewinnen. Wenn das Endergebnis ein positives LTCG und ein positives STCG ist, wird das LTCG mit einem Höchstsatz von 20 besteuert, und das STCG wird mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Wenn das Endergebnis ein Nettoverlust ist, können Sie bis zu 3.000 davon ab Ihrem gewöhnlichen Einkommen abziehen. Der verbleibende Kapitalverlust kann auf zukünftige Jahre vorgetragen werden. BEISPIEL 1: In einem gegebenen Jahr hat Aaron: 5.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen, 3.000 in kurzfristigen Kapitalverlusten, 4.000 in langfristigen Kapitalgewinnen und 2.500 in langfristigen Kapitalverlusten. Für das Jahr wird Aaron ein Netto-STCG von 2.000 (5.000-3.000) und ein Netto-LTCG von 1.500 (4.000-2.500) haben. Sein STCG wird zu seinem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, und sein LTCG wird mit einem Höchstsatz von 20 besteuert. BEISPIEL 2: In einem gegebenen Jahr hat Sandra: 2.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen, 3.500 in kurzfristigem Kapital Verluste, 3.000 langfristige Kapitalgewinne und 5.000 langfristige Kapitalverluste. Sandra hat einen Netto-kurzfristigen Kapitalverlust von 1.500 und einen Netto-langfristigen Kapitalverlust von 2.000. So ist ihr Gesamtkapitalverlust 3.500. Für diesen Kapitalverlust kann sie einen 3.000 Abzug gegen ihr anderes Einkommen nehmen, und sie kann die restlichen 500 verwenden, um ihre Kapitalgewinne im nächsten Jahr auszugleichen. Also, was passiert, wenn Sie einen Nettogewinn in der kurzfristigen Kategorie und einen Nettoverlust in der langfristigen Kategorie haben, oder umgekehrt Kurz gesagt, Sie net die beiden gegeneinander, und der verbleibende Gewinn oder Verlust wird nach Steuern besteuert (Dh kurzfristig oder langfristig). BEISPIEL 1: In einem Jahr hat Kyle: 5.000 netto kurzfristigen Kapitalgewinn und 4.000 netto langfristigen Kapitalverlust. Kyle wird seine LTCL von seinem STCG subtrahieren, so dass er mit einem STCG von 1.000. Dies wird nach seiner gewöhnlichen Einkommensteuerklasse besteuert werden. BEISPIEL 2: In einem gegebenen Jahr hat Christopher: 3.000 netto kurzfristige Kapitalverluste und 6.000 netto langfristigen Kapitalgewinn. Christopher wird sein STCL von seinem LTCG subtrahieren, so dass er mit einem LTCG von 3.000. Dies wird mit maximal 20 besteuert. BEISPIEL 3: In einem bestimmten Jahr hat Jeremy: 2.000 kurzfristigen Nettogewinn und 3.000 langfristigen Kapitalverlust. Jeremy wird seine LTCL von seinem STCG subtrahieren, so dass er mit einem 1.000 LTCL. Weil dies unter der Schwelle von 3000 liegt, kann er den gesamten 1000 Verlust aus seinem gewöhnlichen Einkommen abziehen. BEISPIEL 4: In einem gegebenen Jahr hat Jessica: 2.000 netto langfristigen Kapitalgewinn und 4.000 netto kurzfristigen Kapitalverlust. Jessica wird ihre STCL von ihrer LTCG subtrahieren, so dass sie mit einem 2.000 STCL. Weil dies unter der 3000-Schwelle liegt, kann sie den gesamten 2.000 Verlust von ihrem gewöhnlichen Einkommen abziehen. Einfache Zusammenfassung Wenn ein Vermögenswert für ein Jahr oder weniger gehalten wird und dann für einen Gewinn verkauft wird, wird der kurzfristige Kapitalertrag mit normalen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn ein Vermögenswert für mehr als ein Jahr gehalten und dann für einen Gewinn verkauft wird, wird der langfristige Kapitalgewinn mit einem Höchstsatz von 20 besteuert. Wenn Sie einen Netto-Kapitalverlust für das Jahr haben, können Sie bis zu 3.000 subtrahieren Dieses Verlustes aus Ihrem gewöhnlichen Einkommen. Der verbleibende Verlust kann in den Folgejah - ren aufgerechnet werden. Die Investmentfonds-Aktionäre müssen jährlich Steuern zahlen, die sich aus den Nettogewinnen des Fonds ergeben. Dies ist eindeutig, dass Steuern vor dem Verkauf des Vermögenswertes (d. H. Des Investmentfonds) gezahlt werden müssen. Wenn Sie Ihr Haus für einen Gewinn verkaufen, und Sie bestimmte Anforderungen erfüllen, können Sie berechtigt sein, bis zu 250.000 des Gewinns auszuschließen (500.000, wenn verheiratete Anmeldung gemeinsam). Weitere Informationen finden Sie in meinem Buch "Steuern": Einkommensteuer Erläuterungen zu 100 Seiten oder weniger Themen im Buch: Der Unterschied zwischen Abzügen, Ausnahmen und Gutschriften, Einzelne Abzüge gegenüber dem Standardabzug Mehrere Geld sparende Abzüge Und Credits und wie Sie sicherstellen, dass Sie für sie qualifizieren, Klicken Sie hier, um die vollständige Liste zu sehen. Ein Zeugnis von einem Leser auf Amazon: Sehr leicht zu lesen und ist eine perfekte Einführung für das Lernen, wie Sie Ihre eigenen Steuern zu tun. Mike Piper leistet eine herausragende Aufgabe, komplexe Steuerabschnitte zu entmystifizieren und präsentiert sie auf angenehme und leicht verständliche Weise. Sehr zu empfehlen Lesen Sie weitere Berichte zu Amazon Hi. Im Mike Piper, der Autor dieses Blogs. Im ein CPA und der Autor mehrerer persönlicher Finanzbücher. Der Punkt dieses Blogs ist zu zeigen, dass Investitionen nicht kompliziert sein müssen. Klicken Sie hier, um mehr zu lesen, oder geben Sie Ihre E-Mail-Adresse in der blauen Form auf der linken Seite, um kostenlose Updates zu erhalten. Folgen Sie dieser Website Treasury Circular 230 Hinweis Jede US Steuerberatung auf diesem Blog ist nicht beabsichtigt oder geschrieben zu verwenden und kann nicht verwendet werden, um (1) die Vermeidung von Sanktionen im Rahmen des Internal Revenue Code oder (2) Förderung, Oder Empfehlung an eine andere Partei jede Transaktion oder Angelegenheit auf diesem Blog gerichtet. Haftungsausschluss: Mit der Nutzung dieser Website erklären Sie sich ausdrücklich mit den Nutzungsbedingungen einverstanden und erklären sich damit einverstanden, dass keine Haftung von Simple Subjects, LLC oder irgendeinem seiner Mitglieder für Schäden, die sich aus Entscheidungen ergeben, die Sie auf der Grundlage der auf dieser Website bereitgestellten Informationen treffen, besteht. Ich bin kein Finanz - oder Anlageberater und die Informationen auf dieser Website dienen nur zu Informationszwecken und zu Unterhaltungszwecken und stellen keine Finanzberatung dar. Copyright 2017 Simple Subjects, LLC - Alle Rechte vorbehalten. Um klar zu sein: Dies bedeutet, dass, abgesehen von kleinen Zitaten, das Material auf dieser Website kann nicht anderswo veröffentlicht werden, ohne meine ausdrückliche Erlaubnis. Nutzungsbedingungen und DatenschutzerklärungKapitalgewinne Behandlung DEFINITION der Kapitalgewinn-Behandlung Die spezifischen Steuern, die auf Investitionskapitalgewinnen nach der US-Abgabenordnung ermittelt wurden. Wenn eine Aktie für einen Gewinn verkauft wird, ist der Teil des Erlöses über den Kaufwert (oder Kostenbasis) als Kapitalgewinne bekannt. Die Kapitalertragsteuer wird in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristige Kapitalgewinne und langfristige Kapitalgewinne. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten als langfristig für die Behandlung von Veräußerungsgewinnen und werden je nach Anleger-Steuerklasse maximal 15 besteuert. Bestände, die weniger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen kurzfristigen Veräußerungsgewinnen mit einer Höchstquote von 35, die wiederum von der Anlegerbesteuerung abhängt. BREAKING DOWN Kapitalgewinn-Behandlung Der große Unterschied zwischen den kurzfristigen und langfristigen Zinssätzen macht deutlich, dass die Beachtung der steuerlichen Auswirkungen der Investition in Aktien eine kritische Fähigkeit zu entwickeln ist. Da das Portfolio für Anleger wächst, sollte er oder sie zunehmend Kapitalgewinne verfolgen, einschließlich der Anpassungen in der Nähe des Ende des Kalenderjahres, um die Kapitalertragssteuern so weit wie möglich zu reduzieren. Ein Buchhalter oder Investment-Profi kann bei diesen Bemühungen helfen.
No comments:
Post a Comment